El Tesoro de Estados Unidos se prepara para dar el golpe principal a Rusia
Todo tipo de sanciones contra Rusia, que el gobierno de Obama está intimidando hoy, solo puede ser una desviación. Presente economico оружие solo el Departamento del Tesoro de EE. UU. lo tiene: puede causar un daño real a la economía doméstica.
Esta es la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras), que debe ingresar a la fase final del 1 2014 de julio. Una pequeña posibilidad de firmar una versión "blanda" del acuerdo de FATCA con los Estados Unidos se mantuvo incluso después de que Washington declarara la finalización de las negociaciones en marzo en el contexto de los eventos ucranianos y la entrada de Crimea en Rusia. Sin embargo, en vísperas del Subsecretario del Tesoro de EE. UU., Daniel Glaser, dijo que no reanudará las negociaciones sobre la adhesión de los bancos rusos al régimen de recaudación de información fiscal de EE. UU. (FATCA). "El Departamento del Tesoro de EE. UU. En esta etapa no pretende reanudar las negociaciones con Rusia", dijo el funcionario al hablar ante el Comité de Asuntos Exteriores del Senado en una audiencia sobre la situación en Ucrania.
1 Julio no está lejos, lo que significa que una versión "dura" del acuerdo FATCA puede comenzar a aplicarse a Rusia. Entonces, ¿por qué esta ley es tan terrible para Rusia? El profesor, el doctor en ciencias económicas, el presidente de la Sociedad Económica Rusa lleva su nombre. S.F. Sharapova Valentin Katasonov:
- Recordemos que en los EE. UU. 2010, se aprobó una ley sobre la tributación de las cuentas extranjeras. Abreviatura en inglés de este acto - FATCA (FATKA). La ley se adoptó con el fin de aumentar la eficiencia de la recaudación de impuestos, para evitar la evasión fiscal en el tesoro estadounidense de aquellas personas físicas y jurídicas que se encuentran fuera de los EE. UU., Tienen sus negocios en el extranjero y abren cuentas en bancos extranjeros. De acuerdo con la ley estadounidense, los ciudadanos y las empresas de los Estados Unidos (o con la participación del capital de las personas jurídicas e individuos estadounidenses) están obligados a pagar impuestos a la tesorería estadounidense, independientemente de su ubicación. Esta ley tiene un carácter extraterritorial pronunciado, es decir, su acción afecta no solo a las personas jurídicas e individuos en los Estados Unidos, sino también a las personas jurídicas en otros estados.
Específicamente, estamos hablando de bancos (así como de otras organizaciones financieras, compañías de seguros, fondos, firmas de corretaje, etc.) de otros países que, según FATCA, deben informar a la Administración Tributaria de los Estados Unidos (IRS) sobre sus clientes, si pertenecen a los Estados Unidos. contribuyentes. La ley FATCA fue promulgada en etapas. Desde 1 July 2014, comienza la fase final de la introducción de la ley. A partir de este momento, los bancos no estadounidenses están obligados a enviar toda la información necesaria acerca de sus clientes que se encuentran en la definición de "contribuyente estadounidense" al Servicio de Impuestos de EE. UU. Los bancos que no cumplan con este requisito o proporcionen información corrupta o incompleta se enfrentarán a las sanciones de los EE. UU. En primer lugar, se trata de multas en forma de retiro de importes significativos de las cuentas corresponsales de dichas organizaciones en bancos de los Estados Unidos, así como la retención automática del 30% de los montos de cualquier transacción financiera de dichos bancos que pasan por el sistema bancario de los Estados Unidos. Y dado que una gran cantidad de transacciones se realizan en dólares estadounidenses, tales operaciones inevitablemente pasarán a través del sistema bancario estadounidense. En consecuencia, la efectividad de las sanciones contra los bancos que violan la ley FATCA, según lo previsto por los autores de esta ley, será alta. Esta es una versión "dura" de la FATKA.
Washington también ofreció a otros países una opción más suave como una opción. Él asume que los bancos en otros países no interactúan directamente con el Servicio de Ingresos de los Estados Unidos, sino que tratan con los servicios fiscales de sus países. Y este último, a su vez, proporciona información consolidada al Servicio de Ingresos de los Estados Unidos. La segunda opción prevé la conclusión de un acuerdo interestatal entre los Estados Unidos y el país en cuestión. Como parte de la opción "suave", a su vez, también hay dos opciones. Una opción supone que la información fiscal se intercambia de forma recíproca, es decir, otros países también pueden recibir información sobre evasores de impuestos que mantienen su dinero en bancos de los Estados Unidos y / o realizan operaciones a través de bancos de los Estados Unidos. Esta es la llamada versión simétrica del acuerdo. Pero también puede haber una variante “asimétrica”, en la cual solo el servicio de impuestos recibe la información necesaria de otro país.
La mayoría de los países de Europa occidental ya han firmado acuerdos de FATCA con los Estados Unidos. De hecho, se resignaron al hecho de que el secreto bancario dejó de existir en el Viejo Mundo. Muchos otros países están en diferentes etapas de preparar acuerdos similares. Según algunos informes, para fines de este año, el número total de países que han firmado el acuerdo puede llegar a cincuenta. El Servicio de Ingresos de los Estados Unidos ha publicado recientemente una lista de países con los cuales se están llevando a cabo negociaciones para cumplir con las condiciones de FATCA y en las que las sanciones no se aplicarán hasta el final del año. Estos son quince estados: Australia, Bélgica, Brasil, las Islas Vírgenes Británicas, Jamaica, Kosovo, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Polonia, Portugal, Qatar, Sudáfrica, Corea del Sur, Rumania.
- ¿Cuál es la reacción de Rusia ante la introducción de FATKA?
- Al principio, la Federación Rusa declaró que esta ley constituía una grave invasión de la soberanía de nuestro país. Luego hubo una pausa bastante larga. Nuestros bancos comenzaron a preocuparse, enviando sus solicitudes al Banco de Rusia, al Ministerio de Finanzas y al gobierno ruso. Algunos bancos, sin esperar la decisión de las autoridades, comenzaron a prepararse para la opción "difícil", iniciaron la compra del software necesario y organizaron la capacitación para que los empleados trabajaran en una opción "difícil". Por cierto, la cosa no es barata: contar con un solo banco, no menos de un millón de dólares. En 2013, el Ministerio de Finanzas de Rusia anunció que había comenzado a preparar un acuerdo con los Estados Unidos, es decir, existía la esperanza de que nuestros bancos trabajaran en las condiciones de una opción "blanda". El Ministerio de Finanzas ha declarado repetidamente que el acuerdo se firmará al comienzo de 2014. Es cierto que el Ministerio de Finanzas no reveló los detalles del acuerdo. Ni siquiera se sabía si este acuerdo sería "simétrico" o "asimétrico". El documento fue preparado en estricto secreto. Varios expertos expresaron una gran esperanza de que el acuerdo fuera "simétrico". En este caso, Rusia podría cambiar el mal original a favor. El acuerdo de FATCA podría ser una herramienta eficaz para evitar la fuga de capitales de Rusia a los Estados Unidos. Sin embargo, a juzgar por algunos signos, nuestra "aristocracia costa afuera" estaba muy preocupada de que un acuerdo "simétrico" le asestara un golpe mortal. Hubo un cabildeo activo para una versión "asimétrica" del documento.
Los eventos que comenzaron en Ucrania al final de 2013 y continuaron en 2014 han tenido una gran influencia en el proceso de preparación para la firma del acuerdo ruso-estadounidense sobre FATCA. Él se ralentizó. Y en marzo, después de que Crimea se convirtió en parte de la Federación Rusa, Washington declaró que en general cesaría las negociaciones con Moscú con respecto a la firma del acuerdo FATCA. ¿Cuál es la reacción del Ministerio de Finanzas de Rusia ante una gestión similar? Redactó con urgencia un proyecto de ley que define el modo de operación de los bancos rusos a partir de 1 July 2014, es decir, teniendo en cuenta el funcionamiento de la ley estadounidense FATCA. A juzgar por algunas "filtraciones" de información, el proyecto de ley otorga a los bancos rusos el derecho de transferir directamente información sobre sus clientes a servicios fiscales extranjeros. Espera que la Duma del estado apruebe la ley antes del final de la sesión de primavera. El proyecto de ley consistirá en enmiendas al Código Civil de la Federación Rusa, leyes sobre secreto bancario y datos personales. Ahora los bancos pueden transferir datos de clientes sin su consentimiento a un círculo limitado de personas, y los especialistas en impuestos extranjeros no están incluidos en este círculo. Al margen del banco, una reacción similar de nuestras autoridades a las gestiones estadounidenses se describe como "rendir posiciones sin luchar".
Algunos expertos argumentan que los bancos rusos podrán evitar las sanciones previstas por FATCA, utilizando un plan comprobado: abrir cuentas corresponsales no en los bancos estadounidenses sino en los europeos. Ahora este método no funciona. Después de todo, los bancos europeos se convierten en agentes del Servicio de Ingresos de los Estados Unidos (IRS) y deben implementar automáticamente las sanciones para sus socios bancarios. Es decir, los bancos no estadounidenses se convierten no solo en agentes que actúan en interés del IRS, sino también en agentes para la implementación de las sanciones estadounidenses sobre los bancos que Washington considera infractores.
El Servicio de Ingresos de los Estados Unidos advirtió que los bancos rusos tendrían la oportunidad de evitar sanciones si se hubieran registrado en el sitio web del IRS antes de 5 en mayo y recibieran un número de identificación (GIIN). A partir de julio de 1, este número debe mostrarse a todas las contrapartes - miembros de FATCA, para que no cometan ninguna penalización en relación con el banco registrado.
Varios banqueros rusos ya han expresado su preocupación de que la interacción directa de los bancos rusos con el Servicio de Impuestos de los EE. UU. Los hace muy vulnerables. Si lo desea, las autoridades fiscales estadounidenses siempre pueden encontrar violaciones en las acciones de los bancos rusos y tomar sanciones contra ellos. La amenaza de sanciones de los Estados Unidos en relación con las posibles violaciones de FATCA por parte de los bancos rusos se percibe como una amenaza real, incluso más real que la amenaza de bloquear los sistemas de pago de VISA y Master-Card. A principios de abril, se llevó a cabo una reunión de los "veinte financieros" en Washington. El ministro de Finanzas ruso, A. Siluanov, llegó a la reunión. Los medios informaron que Siluanov tuvo una conversación con el secretario del Tesoro de los Estados Unidos. El ministro ruso intentó una vez más persuadir a su contraparte estadounidense de que volviera a las negociaciones sobre la firma de un acuerdo bilateral sobre FATCA.
Los medios de comunicación rusos luego aparecieron declaraciones de funcionarios del Ministerio de Finanzas de Rusia, que en la situación actual, también estamos preparando una ley similar a la ley estadounidense de FATCA. Parece que estamos preparando "nuestra respuesta a Chamberlain". Sin embargo, la Federación de Rusia no tiene una presión real sobre los bancos extranjeros (principalmente los bancos estadounidenses). Los expertos señalaron acertadamente que dicha ley debería considerarse como una acción puramente política.
Algunos expertos señalan que de todo el espectro de las sanciones de Washington contra Moscú, el mecanismo de sanciones contra los bancos rusos, creado sobre la base de la ley FATCA, puede ser el más doloroso para Rusia. Y para la protección efectiva de los bancos rusos de la ley estadounidense FATKA, se requiere una reestructuración radical del sistema financiero y bancario ruso. Pero desafortunadamente, nuestro gobierno no está listo para pasos tan radicales.
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